cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu

Giới thiệu cách kê khai và nộp thuế môn bài điện tử

5 (100%) 1 vote

Chữ ký số điện tử được nhiều doanh nghiệp sử dụng bởi những lợi ích mà nó mang lại. Căn cứ Nghị định 139/2016/NĐ-CP, Kế toán Đông Nam Á sẽ hướng dẫn bạn cách nộp thuế môn bài điện tử, cũng như kê khai qua mạng thuế môn bài bằng chữ ký số.

cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu
Cách nộp thuế môn bài điện tử

1/ Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua mạng

DN phải mua Chữ ký số và đăng ký nộp tiền thuế điện tử thì mới áp dụng được.

Ở đây có 2 cách kê khai thuế môn bài qua mạng, một là qua trang web: https://nhantokhai.gdt.gov.vn hoặc qua phần mềm HTKK.

Sau đây mình sẽ giới thiệu cả 2 cách.

Cách 1: Kê khai thuế môn bài qua mạng :

Bước 1:

Đăng ký tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI:

Đầu tiên bạn vào website: https://nhantokhai.gdt.gov.vn . Mình khuyên bạn nên dùng trình duyệt Internet Explorer để hạn chế lỗi.

Đăng nhập vào tài khoản Token (Tài khoản khi mua Chữ ký số).

Chọn “Tài khoản” rồi chọn “Đăng ký thêm tờ khai”.

Tiếp đó, tìm chọn “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài” -> Chọn ô vuông bên phải

to-khai-le-phi-mon-bai
Chọn tờ khai lệ phí môn bài và tích vào ô

Ấn “Tiếp tục” để đăng ký và sau đó ấn “Chấp nhận”

Vậy là đã xong bước đăng ký tờ khai, bây giờ tiến hành nộp tờ khai qua mạng.

Bước 2:

Lập tờ kê khai thuế môn bài qua mạng :

Chọn mục “Kê khai trực tuyến”

Tiếp theo, bạn click vào “Tờ khai” -> Lựa chọn “01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài và nhấn “Tiếp tục”

to-khai-thue-mon-bai
Lần lượt chọn kê khai trực tuyến, tờ khai thuế môn bài và ấn tiếp tục

Sau đó, nhập thông tin vào “Tờ khai” sau:

to-khai-le-phi-mon-bai
Nhập thông tin vào tờ khai lệ phí môn bài
to-khai-le-phi-mon-bai
Nhập tiếp vào để hoàn thành tờ khai lệ phí môn bài

Ở trên là ví dụ về tờ khai thuế môn bài 2018. Đến đây là đã xong phần kê khai thuế môn bài qua mạng theo cách thứ nhất. Chúng ta sẽ đến với cách tiếp theo.

Cách 2: Kê khai thuế môn bài qua mạng có sử dụng phần mềm HTKK

Bước 1:

Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Chọn “Phí- Lệ phí” -> Chọn “Tờ khai lệ phí môn bài – 01/MBAI (NĐ 139/2016) theo hướng dẫn trong hình:

to-khai-le-phi-mon-bai
Chọn vào Phí – Lệ phí và chọn tiếp Tờ khai lệ phí môn bài

Nhập các chỉ tiêu như hướng dẫn ở cách 1, phần nhập thông tin vào “Tờ khai” -> Kết xuất XML -> Và chọn: “Nộp qua mạng”.

Bước 2:

Truy cập website: https://nhantokhai.gdt.gov.vn  -> Đăng nhập -> Nộp tờ khai -> Chọn tờ khai bạn vừa kết xuất XML ở trên, hướng dẫn như hình bên dưới:

nop-to-khai-thue-qua-mang
Điền đầy đủ để hoàn thành nộp tờ khai thuế qua mạng

Thế là xong phần kê khai thuế môn bài qua mạng có dùng phần mềm HTKK.

Mình vừa giới thiệu cho các bạn 2 cách kê khai thuế môn bài qua mạng. Còn sau đây mình sẽ giới thiệu các bạn cách nộp thuế môn bài điện tử ( qua mạng ) nhanh gọn,

2/Hướng dẫn cách nộp thuế môn bài điện tử mới nhất

Quy trình nộp thuế môn bài điện tử gồm 6 bước, nhanh và đơn giản. Sau đây mình sẽ hướng dẫn cách nộp thuế môn bài điện tử qua mạng cho tất cả các bạn:

Bước 1:

Tiến hành kết nối Chữ ký số vào máy tính.

Bước 2:

Truy cập trang nộp thuế: https://nopthue.gdt.gov.vn và chọn “Đăng nhập”

cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu
Chọn đăng nhập

Bước 3:

Khi hiển thị màn hình “Đăng Nhập”, bạn nhập vào 2 dòng:

  • Tên đăng nhập: MST doanh nghiệp
  • Mật khẩu: Mật khẩu khi đã đăng ký nộp thuế điện tử
cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu
Nhập vào tên đăng nhập và mật khẩu

Bước 4:

Sau khi đăng nhập thành công, hệ thống sẽ tự động chuyển đến mục: “Lập giấy nộp tiền”. Các bạn kê khai thông tin theo hình:

cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu
Điền đầy đủ mục lấy giấy nộp tiền thuế qua mạng

Tại mục thông tin ngân hàng, bạn chọn Ngân hàng và số TK đã được trích ủy quyền. Thông tin này sẽ được lưu trữ khi sử dụng CKS đăng ký nộp thuế điện tử.

Còn nội dung các khoản nộp, các bạn tham khảo dưới đây để điền vào:

cach-nop-thue-mon-bai-dien-tu
Lệ phí môn bài

Bước 5:

Sau khi ghi xong, tích vào “Hoàn thành”, lúc này hệ thống chuyển đến “Xác nhận giấy nộp tiền

nop-tien-thue-qua-mang
Điền vào giấy nộp tiền thuế qua mạng

Các bạn xem lại thông tin đã khai, cần thay đổi thì chọn “Sửa”, xong chọn “Ký và nộp”. Màn hình sẽ hiện ra thông báo và các bạn nhấn “OK”, sau đó nhập mã Pin vào.

Khi đã ký điện tử thành công, hệ thống hiện ra như thế này là đã xong.

nop-tien-thue-qua-mang
Đã nộp tiền thuế qua mạng và chờ xác nhận ngân hàng

Để chắc chắn đã nộp tiền thuế môn bài qua mạng, bạn nên xem bước 6.

Bước 6:

Sau cùng, các bạn nên “Tra cứu” xem trên hệ thống đã có “Giấy nộp tiền” chưa? Có bị trùng lặp 2-3 lần không? “Giấy nộp tiền” đã nộp thuế thành công chưa?v…v…

Vào “Tra cứu”, chọn “Tra cứu giấy nộp tiền” và chọn “Ngày lập giấy nộp tiền”

nop-thue-mon-bai
Xác nhận đã nộp thuế môn bài

Nếu trạng thái “Giấy nộp tiền” đã hiện “Nộp thuế thành cônglà tiền đã được gửi vào. Đây là cách nộp thuế môn bài 2018 mới nhất đã được sử dụng.

Trên đây mình đã giới thiệu cách kê khai thuế môn bài qua mạng, cách nộp thuế môn bài điện tử. Sau đây mình sẽ thông tin thêm cho các bạn thời hạn kê khai và nộp thuế môn bài.

3/ Thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế môn bài

Thời hạn nộp thuế môn bài 2018 đã gần hết đối với doanh nghiệp cũng như cá nhân, hộ gia đình mới đi vào hoạt động kinh doanh sản xuất. Để chuẩn bị cho năm tới, mình sẽ thông tin cho các bạn hời hạn nộp thuế môn bài :

a/ Đối với tổ chức, doanh nghiệp:

i/Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài:

-Khai lệ phí mộn bài một lần khi tổ chức, doanh nghiệp mới ra hoạt động kinh doanh, chỉ cho phép chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.

-Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở:

+ Cùng địa phương cấp tỉnh, thì người nộp lệ phí nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của các đơn vị phụ thuộc đó cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của người nộp lệ phí.

+Khác địa phương cấp tỉnh, nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc.

– Trường hợp người nộp lệ phí mới chỉ thành lập cơ sở kinh doanh và chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày:

+Tính từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký thuế.

+Hoặc kể từ ngày giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

+Đếm bắt đầu từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh.

+Và cuối cùng là tính từ ngày ban hành văn bản phê duyệt chủ trương đầu tư.

Theo Công văn 1279/TCT-CS ngày 04 tháng 04 năm 2017 của Tổng cục thuế đã có hướng dẫn như sau:

-Người nộp thuế chỉ khai lệ phí môn bài một lần khi mới kinh doanh.

-Trường hợp tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ nếu thay đổi vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư thì không cần nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài.
– Trong trường hợp văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì phải nộp lệ phí môn bài.
– Ngược lại nếu không hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thì không cần nộp lệ phí môn bài.

ii/ Thời hạn nộp tiền thuế môn bài:

-Đối với doanh nghiệp đang hoạt động: Hạn chót nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 hằng năm.

-Còn nếu doanh nghiệp mới ra hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc mới thành lập cơ sở sản xuất kinh doanh thì:

Thời hạn nộp lệ phí môn bài trễ nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài.Quy định tại khoản 1 Điều 5 Nghị định số 139/2016/NĐ-CP ngày 04/10/2016 của Chính phủ quy định về lệ phí môn bài).

b/ Đối với Cá nhân, Hộ gia đình:

i/Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài:

– Cá nhân, hộ gia đình kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán thì không phải khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế căn cứ cơ sở dữ liệu về tổng doanh thu của cá nhân, hộ gia đình để xác định mức thu lệ phí môn bài đối với từng địa điểm sản xuất, kinh doanh.

– Cá nhân, hộ gia đình cho thuê bất động sản khai lệ phí môn bài một lần theo từng hợp đồng cho thuê bất động sản

+ Trường hợp hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong nhiều năm thì nộp lệ phí môn bài theo từng năm và ứng với số năm cá nhân, hộ gia đình khai nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân.

+ Còn trong trường hợp cá nhân, hộ gia đình khai, nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân một lần đối với hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong nhiều năm thì nộp mức lệ phí môn bài của một năm.

– Trường hợp cá nhân,hộ gia đình sản xuất, kinh doanh không trực tiếp khai, nộp thuế với cơ quan thuế mà có tổ chức khai và nộp thay thuế. Khi đó, tổ chức chịu trách nhiệm nộp thay lệ phí môn bài của cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất kinh doanh khi cá nhân, hộ gia đình này chưa nộp.

ii/ Thời hạn nộp tiền thuế môn bài:

– Cá nhân, hộ gia đình đang hoạt động: Nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.

– Cá nhân, hộ gia đình mới ra sản xuất, kinh doanh: nộp thuế theo phương pháp khoán thì thời hạn nộp lệ phí môn bài. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng có phát sinh nghĩa vụ khai thuế (theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân).

Trên đây là những gì về kê khai thuế qua mạng cũng như cách nộp thuế môn bài điện tử. Thông tin thêm cả thời hạn để nộp tờ khai lệ phí và tiền thuế môn bài chính xác cho các bạn chưa biết hoặc muốn tham khảo thêm.

Mong là bài viết này có ích cho các bạn, chúc các bạn thành công!

Xem thêm: Tiết lộ vấn đề quanh việc kê khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh

[Chia sẻ 2018] Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp mà doanh nghiệp cần biết!